Как криптоинвесторам с доходом от 2,4 млн рублей избежать претензий налоговой: советы юриста

Новый закон об обмене сведениями между Банком России и Федеральной налоговой службой сделает неподтвержденные доходы выше годового лимита 2,4 млн рублей объектом контроля государства. Это напрямую затрагивает криптоинвесторов, считает основатель юридического агентства LegalCrypto Денис Маясов.

Юрист объяснил Bits.media, почему новые правила особенно опасны для тех, кто использует p2p‑переводы. 

Как налоговая будет проверять транзакции

Сейчас налоговая проверяет денежные транзакции выборочно, но власти намерены отдать операции россиян на анализ специальным алгоритмам, следует из законопроекта, который правительство внесло в Госдуму. Алгоритмы смогут учитывать регулярность поступлений, количество контрагентов и структуру платежей каждого конкретного российского валютного резидента. 

Порог для запуска алгоритма — 2,4 млн рублей в год, — но это не «безопасный лимит», говорит основатель LegalCrypto. 

«Это точка, после которой система начинает проявлять к человеку повышенный интерес. Дальше сценарий достаточно стандартный: формируется сигнал, проводится анализ, при необходимости инициируются запросы, и уже по их результатам возможны доначисления налогов, пени и иные последствия», — считает Маясов.

Почему криптоинвесторы в зоне риска

Важная проблема для криптоинвесторов: типовая модель работы через p2p по своей структуре совпадает с признаками предпринимательской деятельности. Все дело в множественных поступлениях от разных физических лиц, регулярности операций, а также дроблении сумм с высокой транзитностью денежных средств, объяснил юрист. По его словам, с точки зрения алгоритмов такие операции формируют устойчивый денежный поток, который может быть признан незарегистрированная деятельностью:  

«Система, которую хотят запустить в ФНС, не разбирается, кто перед ней — инвестор, трейдер или предприниматель. Она ищет шаблоны: если операция подходит под заданные параметры, то автоматически попадает в зону риска».

Что будет после попадания в поле зрения налоговой

Если алгоритмы увидят признаки неподтвержденного дохода, то сначала система сформирует сигнал о подозрительной активности. Затем ФНС проанализирует данные и при необходимости отправит запрос получателю денег с просьбой пояснений. Если ответы не убедят инспекторов, возможны доначисление НДФЛ, начисление пеней и штрафов. В серьезных случаях — например, при крупных суммах и совокупности факторов — человека могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. 

«Здесь важно даже не то, нарушает ли конкретный пользователь закон или нет. Вопрос в том, как операции будут интерпретированы системой. Сейчас правительство нацелено на так называемое обеления финансовых потоков и повышение прозрачности экономики. Для крипторынка это означает дальнейшее сближение с традиционной финансовой системой со всеми вытекающими последствиями», — подытожил юрист. 

Как поступать криптоинвесторам

Чтобы минимизировать вероятность внимания со стороны ФНС при p2p-переводах с криптовалютами, Маясов рекомендует фиксировать цель транзакций. Для этого стоит сохранять документы или заметки, объясняющие, зачем был сделан перевод (покупка, продажа, возврат долга и тому подобное). Также полезно снижать транзитность средств: дать деньгам осесть на счете хотя бы на некоторое время — это снизит подозрения в высокочастотных спекуляциях. 

Стоит избегать массовых однотипных поступлений: если пользователь регулярно получает похожие суммы от множества людей, это может выглядеть как скрытая предпринимательская деятельность. Если человек действительно часто получает вознаграждения за услуги или товары, стоит задуматься о регистрации самозанятым или ИП. Наконец, важно быть готовым к запросам и заранее подготовить логичные и документально подтвержденные объяснения для операций, которые могут показаться  властям подозрительными. 

Ранее правительство внесло в Госдуму законопроект «О цифровой валюте и цифровых правах», регулирующий рынок криптовалют в России. Он должен, если будет принят, вступить в силу с 1 июля. 

источник